卓信企业带您了解境外投资ODI备案

一、什么是境外投资备案（ODI备案）?

ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

二、境外投资备案（ODI备案）的作用是什么？

1、企业往境外打投资款做初期运营资金；

2、国外公司银行开户可能要账户费；

3、资金回流也需要出示之前之前的境外投资备案。

三、哪些类型的投资活动属于“境外投资”？

答：《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）所称境外投资，是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。主要包括但不限于下列情形：

1、获得境外土地所有权、使用权等权益；

2、获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

3、获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

4、获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

5、新建或改扩建境外固定资产；

6、新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

7、新设或参股境外股权投资基金；

8、通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

这里所称企业，包括各种类型的非金融企业和金融企业。

四、境外投资备案条件？

根据ODI境外投资备案的实际经验，企业需要满足以下四个申请条件，才能办理境外投资备案：

1、符合海外投资的定义：

国内企业通过新设立、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业所有权、控制权、管理权和其他权益。

2、主体和成立时间要求：

主体需要依法建立在中国境内的企业。但是，如果成立时间不足一年的企业不能提供完整的经审计财务报表，一般不能通过审批部门的批准或备案。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：

不能具体说明国内股东或合伙人的背景。资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金和其他合规资金）以及海外投资项目的真实性难以通过审查。

4、财务要求：独立第三方会计师事务所出具的审计报告（可用验资报告代替）近一年不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

后续我会为大家详细介绍更多关于境外投资备案的信息，欢迎大家在评论区说出您疑问!

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